海南省东方市财政局（本级）2024年度

部门决算公开报告

目  录

第一部分 基本情况 2

一、单位职责 2

二、机构设置 4

第二部分  2024年度部门决算公开表 6

第三部分  2024年度部门决算情况说明 7

一、收入支出总体情况说明 7

二、收入决算情况说明 7

三、支出决算情况说明 7

四、财政拨款收入支出决算情况说明 8

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明 8

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明 10

七、政府性基金预算财政拨款支出决算情况说明 11

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明 12

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明 12

十、预算绩效情况说明 14

十一、其他重要事项情况说明 19

第四部分   名词解释..............................................................20

第一部分 基本情况

一、单位职责

（一）贯彻落实党中央、国务院、省委省政府、市委市政府关于财经工作的方针政策和决策部署，在履行职责过程中坚持和加强党对财政工作的集中统一领导。

（二）拟订财税、国有资产监管的发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施。分析预测财政经济形势，参与拟订宏观经济政策，提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡市级财力的建议，按职权提出自由贸易试验区（自由贸易港）建设有关财税、国有资产监督管理的政策措施和意见建议。拟订市与乡镇、市政府与企业的分配政策，落实鼓励公益事业发展的财税政策。

（三）贯彻落实党中央和国家有关财政、财务、会计管理、国有资产监管的法律、行政法规和部门规章，并监督执行。执行建设自由贸易试验区（自由贸易港）的决策部署。

（四）负责管理市本级各项财政收支。组织编制市本级部门预决算，编制市本级政府预决算草案和预算调整草案，汇编全市预决算草案。组织制定经费开支标准、定额，审核批复部门（单位）年度预决算。受市政府委托，向市人民代表大会及其常委会报告财政预算、执行和决算等情况。负责市本级预决算公开。

（五）落实国家和省级税收法律、行政法规，指导监督税收政策的贯彻和执行，按职权研究提出自由贸易试验区（自由贸易港）税收政策建议。

（六）按分工负责政府非税收入管理。负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费。管理财政票据。拟订市级彩票管理政策和有关办法，监管全市彩票市场，按规定管理彩票资金。

（七）组织推行财政国库管理制度、国库集中收付制度，按规定管理市本级财政资金账户和市级预算单位账户，按职权负责国库现金管理。组织编制权责发生制政府综合财务报告。负责拟订市级政府采购制度并监督管理。

（八）依法拟订我市政府性债务和政府隐性债务管理制度和办法。防范化解政府性债务和政府隐性债务风险。在公共服务领域推广运用政府和社会资本合作（PPP）模式。按职权管理我市国际金融组织和外国政府贷款、赠款。

（九）牵头编制国有资产管理情况报告。根据市政府授权，集中统一履行我市国有金融资本出资人职责。牵头实施国有金融资本管理规章制度。拟订行政事业单位国有资产管理规章制度并组织实施，制定需要统一规定的开支标准和支出政策。

（十）拟订并组织实施国有资本管理制度和办法。负责审核并汇总编制全市国有资本经营预算草案，拟订国有资本经营预算管理制度。组织实施企业财务制度。

（十一）牵头审核并汇总编制全市社会保险基金预决算草案，会同有关部门拟订有关资金（基金）财务管理制度，承担社会保险基金财政监管工作。

（十二）负责办理和监督市本级的经济发展支出、政府性投资项目的财政拨款，参与拟订我市基建投资有关政策，贯彻执行基建财务管理制度。

（十三）负责管理全市会计工作，监督和规范会计行为，组织实施国家统一的会计制度，加强部门行业信用体系建设，指导和监督会计师事务所的业务。依法按职权管理资产评估有关工作。

（十四）负责全市财税法规和政策执行情况、预算管理有关监督工作。负责财政内部控制建设和管理工作。制订预算绩效管理制度和规范，牵头组织全面实施预算绩效管理工作。

（十五）根据市政府授权，依法依规对授权监管的国有资本履行出资人职责。深化国有企业改革工作。负责监督管理所监管企业的企业负责人。承担市本级企业国有资本收益收取工作。完善监管企业经济运行监测制度。

（十六）完成市委、市政府和上级部门交办的其他工作任务；检查指导各乡镇财政工作。

二、机构设置

本单位内设办公室、预算和会计室、国有资产监督管理室、国库与规划室、法规税政室、监督绩效管理室、债务金融与政府采购室、科教和文化室、行政政法室、经济建设室、农业农村室、社会保障室等11个职能机构。

第二部分 2024年度部门决算公开报表

一、收入支出决算公开表

二、收入决算公开表

三、支出决算公开表

四、财政拨款收入支出决算公开表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算公开表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算公开表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算公开表

八、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算公开表

九、财政拨款“三公”经费支出决算公开表

以上报表见附件1。   

第三部分  2024年度部门决算情况说明

一、收入支出总体情况说明

2024年度收入总计871.4万元，支出总计871.4万元，与2023年度相比，收入、支出总计各减少277.76万元，下降24.17%。主要原因：上年度与本年度相比，全市财政系统和内网专线运维经费和财政绩效评价业务经费本年度预算安排较上年大幅度减少。

（一）收入总计主要构成。

本年收入871.4万元。

使用非财政拨款结余0万元，较2023年度决算数持平。

年初结转结余0万元。

（二）支出总计主要构成。

本年支出871.4万元。

结余分配0万元，较2023年度决算数持平。

二、收入决算情况说明

本年收入871.4万元，其中：财政拨款收入871.4万元，占100%。

三、支出决算情况说明

本年支出871.4万元，其中：基本支出529万元，占60.71%；项目支出342.4万元，占39.29%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2024年度财政拨款收入871.4万元，支出871.4万元。与2023年度相比，财政拨款收入减少277.76万元，下降24.17%；支出减少277.76万元，下降24.17%，主要原因：上年度与本年度相比，全市财政系统和内网专线运维经费和财政绩效评价业务经费本年度预算安排较上年大幅度减少，上年度预算管理一体化系统技术支持服务费41.5万元，2022年11月-2023年2月财政内网专线通信服务费158.63万元，财政资金项目绩效评价费33.66万元，支付2022年疫情防控资金管理使用专项检查费15万元。

财政拨款年初结转结余0万元，较2023年度决算数持平。

财政拨款年末结转结余0万元，较2023年度决算数持平。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。

2024年度一般公共预算财政拨款支出530.74万元，占本年支出合计的60.91%。与2023年度相比，一般公共预算财政拨款支出减少433.02万元，下降44.93%，主要原因是上年度与本年度相比，上年度预算管理一体化系统技术支持服务费、财政内网专线通信服务费等项目支出减少。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。

2024年度一般公共预算财政拨款支出530.74万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出371.54万元，占70%；社会保障和就业（类）支出60.75万元，占11.45%；卫生健康（类）支出67.3万元，占12.68%；住房保障（类）支出31.15万元，占5.87%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。

2024年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为547.79万元，支出决算为530.74万元，完成年初预算的96.89%。其中：

1.一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）。

年初预算为376.71万元，支出决算为369.8万元，完成年初预算的98.17%。决算数小于预算数的主要原因是减少了预算管理一体化系统技术支持服务费。

2.一般公共服务（类）组织事务（款）其他组织事务支出（项）。

年初预算为4万元，支出决算为1.74万元，完成年初预算的43.5%。决算数小于预算数的主要原因是厉行节约，减少开支。

3.社会保障和就业（类）行政事业单位养老（款）机关事业单位基本养老保险缴费（项）。

年初预算为39.81万元，支出决算为36.28万元，完成年初预算的91.13%。决算数小于预算数的主要原因：人员调动，养老保险缴费支出调减。

4.社会保障和就业（类）行政事业单位养老（款）机关事业单位职业年金缴费（项）。

年初预算为26.25万元，支出决算为24.47万元，完成年初预算的93.22%。决算数小于预算数的主要原因：人员调动，养老保险缴费支出调减。

5.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。

年初预算为18.51万元，支出决算为14.73万元，完成年初预算的79.58%。决算数小于预算数的主要原因：人员调动，养老保险缴费支出调减。

6.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）。

年初预算为52.47万元，支出决算为52.56万元，完成年初预算的100.17%。决算数大于预算数的主要原因是基数调整，公补支出增加。

7.住房保障（类）住房改革（款）住房公积金（项）。

年初预算为30.04万元，支出决算为31.15万元，完成年初预算的103.7%。决算数大于预算数的主要原因是基数调整，公积金支出增加。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2024年度财政拨款基本支出529万元，其中：人员经费445.78万元，主要包括：工资福利支出中的基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出；对个人和家庭的补助中的生活补助、救济费、其他对个人和家庭的补助。公用经费83.22万元，主要包括：商品和服务支出中的办公费、电费、邮电费、物业管理费、维修（护）费、租赁费、专用材料费、劳务费、工会经费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出。

七、政府性基金预算财政拨款支出决算情况说明

（一）政府性基金预算财政拨款支出决算总体情况。

2024年度政府性基金预算财政拨款支出340.66万元，占本年支出合计的39.09%。与2023年度相比，政府性基金预算财政拨款支出增加155.26万元，增长83.74%，主要原因是本年度与上年度相比，天翼宽带有线光纤上网通信服务费，财政业务专线运维费等项目增加。

（二）政府性基金预算财政拨款支出决算结构情况。

2024年度政府性基金预算财政拨款支出340.66万元，主要用于以下方面：城乡社区（类）支出340.66万元，占100%。

（三）政府性基金预算财政拨款支出决算具体情况。

2024年度政府性基金预算财政拨款支出年初预算为380万元，支出决算为340.66万元，完成年初预算的89.65%。其中：

1.城乡社区（类）国有土地使用权出让收入安排（款）其他国有土地使用权出让收入安排的支出（项）。

年初预算为380万元，支出决算为340.66万元，完成年初预算的89.65%。决算数小于预算数的主要原因是厉行节约，减少天翼宽带有线光纤上网通信服务费，导致支出小于年初预算。

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明

（一）国有资本经营预算财政拨款支出决算总体情况。

2024年度国有资本经营预算财政拨款支出0万元。与2023年度持平。

（二）国有资本经营预算财政拨款支出决算结构情况。

2024年度国有资本经营预算财政拨款支出0万元。

（三）国有资本经营预算财政拨款支出决算具体情况。

2024年度国有资本经营预算财政拨款支出年初预算为0万元，支出决算为0万元。

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）财政拨款“三公”经费支出决算总体情况说明。

2024年度财政拨款“三公”经费支出预算为2.79万元，支出决算为2.79万元，完成预算的100%，与2023年度相比，“三公”经费支出减少3.22万元，下降53.5%，主要原因是根据紧日子文件要求，本年度接待费严格控制标准。

（二）财政拨款“三公”经费支出决算具体情况说明。

2024年度财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元；公务用车购置及运行维护费支出决算1.19万元，占42.65%；公务接待费支出决算1.60万元，占57.35%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0万元。全年安排因公出国（境）团组0个，因公出国（境）0人次。

因公出国（境）费支出决算比预算数一致。与2023年度持平。

2.公务用车购置及运行维护费支出1.19万元。其中：

公务用车购置支出0万元，全年购置公务用车0辆，年末公务用车保有量1辆。

公务用车运行维护费支出1.19万元，主要用于公车维修、保险、燃油费等。

公务用车购置及运行维护费支出决算数与预算数一致。与2023年度相比，公务用车购置及运行维护费支出减少0.92万元，下降43.53%，主要原因是根据紧日子文件要求，本年度接待费严格控制标准。

3.公务接待费支出1.6万元，其中：

国内接待费支出1.6万元，国内公务接待16批次，接待162人次。

国（境）外接待费支出0万元，国（境）外公务接待0批次，接待0人次。

公务接待费支出决算数比预算数一致。与2023年度相比，公务接待费支出减少2.3万元，下降58.91%，主要原因是根据紧日子文件要求，本年度接待费严格控制标准。

十、预算绩效情况说明

（一）绩效管理工作开展情况。

根据预算管理要求，2024年度，我单位组织对一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，共涉及资金530.74万元；组织对年度目标责任考核奖励资金、法律顾问经费、会计管理工作经费、财政预算管理工作经费等11个政府性基金预算项目开展绩效自评，共涉及资金340.66万元，占政府性基金预算项目支出总额的100%；本年度不安排国有资本经营预算项目收支。

本单位为基层单位，不开展部门整体支出评价。

（二）部门决算中项目绩效自评结果。

1.全市财政系统和内网专线运维经费绩效自评表：

项目支出绩效自评表 

项目名称: 46900721T000000033484-全市财政系统和内网专线运维经费 填报人: 陈丽燕_DF 联系方式: 13976137111

主管部门: 117-东方市财政局 实施单位: 117001-东方市财政局本级

是否公开： 否 网址：

资金构成(元) 年初预算数 全年预算数 执行数 分值 执行率（%） 得分

资金总额： 2,000,000.00 2,000,000.00 1,993,425.00 10.00  99.67 9.97

其中：财政资金： 2,000,000.00 2,000,000.00 1,993,425.00 99.67

单位资金： 0.00 0.00 0.00 0

财政专户管理资金： 0.00 0.00 0.00 0

年度目标 年度目标完成情况

保障全市财政信息化系统正常有序运维 保障全市财政信息化系统正常有序运维

一级指标 二级指标 三级指标 指标性质 年度指标值 度量单位 实际完成值 完成率 分值 得分 未完成原因分析

产出指标 数量指标 运行维护终端数量 ≥ 400 台 400 100.00% 50.00 50

效益指标 社会效益指标 非涉密业务专网（三级网络）运维数量 ≥ 220 家 220 100.00% 40.00 40

合计 100.00 99.97

全市财政系统和内网专线运维经费绩效自评报告：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为99.97分。全年预算数为200万元，执行数为199.34万元，完成预算的99.67%。项目绩效目标完成情况：一是通过公开招标方式对财政业务专网落实“统一建设、统一管理、统一付费”的标准机制，涉及全市240家预算单位的财政内网专线租赁费用；二是预算管理一体化系统年费、支付信息管理系统维护服务项目、支付续订财政内网防毒系统相关服务。项目建设能够按计划执行，完成情况较好，提升全市预算单位财政业务开展水平

2.财政绩效评价业务经费绩效自评表：

项目支出绩效自评表 

项目名称: 46900721T000000033527-财政绩效评价业务经费 填报人: 陈丽燕_DF 联系方式: 13976137111

主管部门: 117-东方市财政局 实施单位: 117001-东方市财政局本级

资金构成(元) 年初预算数 全年预算数 执行数 分值 执行率（%） 得分

资金总额： 500,000.00 500,000.00 50,187.50 10.00  10.04 1

其中：财政资金： 500,000.00 500,000.00 50,187.50 10.04

单位资金： 0.00 0.00 0.00 0

财政专户管理资金： 0.00 0.00 0.00 0

年度目标 年度目标完成情况

开展部门绩效评价单位数量44个，提升资金使用效率5%，受益人满意度90% 已按时完成部门整体支出绩效评价，提高了资金使用效益。

一级指标 二级指标 三级指标 指标性质 年度指标值 度量单位 实际完成值 完成率 分值 得分 未完成原因分析

产出指标 数量指标 开展部门绩效评价单位数量 ≥ 44 个 62 100.00% 50.00 50 项目已完成，但未开展验收，资金待支付。

效益指标 社会效益指标 提升资金使用效率 ≥ 5 % 30 100.00% 30.00 30

满意度指标 服务对象满意度 受益人满意度 ≥ 90 % 95 100.00% 10.00 10

合计 100.00 91

财政绩效评价业务经费绩效自评报告：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为1分。全年预算数为50万元，执行数为5.02万元（项目已调整至一般公共预算支出），完成预算的10.04%。项目绩效目标完成情况：该项目经费原计划用于开展部门绩效评价单位数量44个，提升资金使用效率5%，受益人满意度90%。

（三）部门评价结果

本单位为基层预算单位，没有开展部门评价工作。

（四）财政评价结果

2024年财政部门整体绩效评价工作尚未开展。

十一、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况。

2024年度东方市财政局机关运行经费83.22万元，比年初预算减少1.12万元，降低1.33%。主要原因是：主要原因是落实政府过紧日子要求，压减非刚性支出，严控日常办公支出。

（二）政府采购支出情况。

2024年度东方市财政局政府采购支出总额236.75万元，其中：政府采购货物支出27.85万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出208.9万元。授予中小企业合同金额0万元，其中：授予小微企业合同金额0万元。

（三）国有资产占用情况。

截至2024年12月31日，本部门拥有房屋面积23,260.74

平方米，其中：办公用房23,260.74平方米，业务用房0平方米，其他（不含构筑物）0平方米。

本部门共有车辆1辆，其中应急保障用车1辆。

单价100万元（含）以上设备（不含车辆）0台（套）。

年末在建工程360.51万元。

第四部分  名词解释

一、财政拨款收入：指同级政府财政部门当年拨付的各类财政拨款。

二、上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

三、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

四、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

五、附属单位上缴收入：指事业单位取得附属独立核算单位根据有关规定上缴的收入。

六、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“上级补助收入”“经营收入”“附属单位上缴收入”等以外的收入。

七、使用非财政拨款结余：指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”等不足以安排当年支出的情况下，使用非同级财政拨款结余资金弥补本年度收支缺口。

八、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。

九、结余分配：指事业单位缴纳企业所得税以及从非财政拨款结余或经营结余中提取各类结余的情况。

十、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金（不包括事业单位非财政拨款结余和专用结余）。

十一、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十二、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十三、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十四、“三公”经费：纳入本级财政预决算管理的“三公”经费，是指用一般公共预算财政财政拨款、政府性基金预算财政拨款及国有资本经营预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行维护费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税、牌照费）及燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

十五、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出经费用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用等。

十六、支出功能分类：

一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）：反映行政单位，（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出；

一般公共服务（类）组织事务（款）其他组织事务支出（项）：反映除上述项目以外其他用于中国共产党组织部门的事务支出；

社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）：映机关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出 。

卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：反映财政部门安排的行政单位（包括实行公务员管理的事业单位，下同）基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员待遇的医疗经费、红军老战士待遇人员的医疗经费、红军老战士待遇人员的医疗经费。

卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）：反映财政部门安排的公务员医疗补助经费。

住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：反映行政事业单位人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

城乡社区支出（类）国有土地使用权出让收入安排的支出（款）其他国有土地使用权出让收入安排的支出（项）：反映土地出让收入用于其他方面的支出。不包括市县级政府当年按规定用土地出让收入向中央和省级政府缴纳的新增建设用地土地有偿使用费的支出。