根据市委统一部署，2023年7月20日至9月20日，市委第五轮第三巡察组对市审计局党组开展巡察。10月18日，市委第三巡察组将巡察情况反馈市审计局党组。根据《中国共产党党内监督条例》和《中国共产党巡视工作条例》有关规定，现将巡察整改情况予以公布:

一、压实政治责任，抓深抓实抓细整改工作

我局党组高度重视巡察反馈意见，及时组织召开巡察整改专题会议，研究部署巡察反馈问题整改工作，组织召开巡察整改专题民主生活会，反思巡察反馈问题，剖析问题原因，强化整改举措，多次检查了解听取整改工作进展情况，推动解决整改问题。

(一)压实整改责任

市委第三巡察组反馈意见后，我局党组立即召开专题会议，对落实各项巡察整改工作进行专题研究、周密部署，并提出明确工作要求。成立巡察整改工作领导小组，负责巡察整改工作的组织协调、督促检查。党组书记认真履行第一责任人的责任，以身作则，以上率下，带领班子成员一起，认真履行“一岗双责”。从党组班子成员到全体干部职工，层层传导压力，形成上下联动、责任明确、共同整改的良好局面。

(二)抓实责任分解

对照市委第三巡察组反馈的问题清单，研究制定了《中共东方市审计局党组关于十四届东方市委第五轮巡察发现问题整改落实的方案》，围绕巡察反馈的具体问题，提出整改措施。根据巡察“问题清单”，深入分析查找问题根源，逐项制定整改举措;把整改任务分解细化，落实到责任领导、责任股室，明确整改措施和时限，要求不回避立行立改、不敷衍改出成效，确保一件一件落实、一条一条兑现。

(三)强化督促检查

严格按照时间节点，全力推进整改。我局党组定期听取整改工作汇报，了解整改情况，研究解决问题，督查督办整改任务落实，坚决做到问题不解决不松手、整改不到位不罢休。坚持问题整改与建章立制相结合，从体制、机制上寻求堵塞漏洞、完善提升的治本之策，推动管党治党走向严紧硬，共制定或完善各种制度办法3项。目前整改工作如期完成阶段性任务，达到了预期成效。

二、严格按照反馈意见，全面落实巡察整改工作任务

(一)聚焦党中央各项决策部署在基层的落实情况

问题1:理解把握政策理论存在差距。

整改措施:一是坚持用党的科学理论武装头脑，对2020年以来习近平总书记关于审计工作重要批示指示精神以及中央、省委、市委审计委员会会议重要精神再次进行全面深入的学习。二是认真落实十四届市委审计委员会第二次会议精神和市委书记关于贯彻落实2021年省委审计委员会专题会议和整改专题会议的批示精神，深入推进审计全覆盖，提高干部能力素质，全力抓好中央、省级审计发现问题的整改跟踪监督工作。

整改成效:一是我局已汇编整理2020年以来习近平总书记关于审计工作重要批示指示精神以及中央、省委、市委审计委员会会议重要精神，并利用开展主题教育契机，组织局党组班子、干部职工进行深入学习，加深对党的理论的理解和运用;二是认真落实十四届市委审计委员会第二次会议精神和市委书记关于贯彻落实2021年省委审计委员会专题会议和整改专题会议的批示精神，首先是在审计项目计划制定方面着力做好审计全覆盖，2023年，我局紧扣党委政府中心工作，结合审计全覆盖要求加强统筹谋划，聚焦重点任务、重大政策、重点民生资金和项目，谋划了6大类共27个审计项目，涵盖财政、民生、资源环境、领导干部经济责任、固定资产投资、部门财政财务收支等多个领域，纲举目张加大审计力度，推动党中央重大决策部署和省委、市委重要部署落地见效;其次是通过主题教育集中学习提高党员干部“政治三力”，2023年9月至今组织党支部集体学习研讨、党组理论学习中心组专题学习研讨共13次;再次是狠抓审计发现问题的整改跟踪监督工作，2022年以来审计署、审计厅及市审计局披露的问题共380个(其中审计署18个，审计厅23个，审计局339个)，截至目前，已完成整改问题339个，未完成整改问题41个(其中立行立改2个、分阶段整改34个、持续整改5个)，无逾期未整改问题，整改完成率89.21%，审计整改工作居于全省审计机关排名前列。

整改完成情况:已完成整改。

问题2:推进审计监督全覆盖不够扎实。

整改措施:一是扎实推进审计全覆盖，在审计项目计划制定方面，要围绕中心工作，涵盖多个重要领域，安排谋划在2023年审计年度的部门预算执行审计中，加强对以往较为薄弱的市行政综合执法局、市交警大队等个别预算单位的审计覆盖力度，同时安排实施好市生态环境局生态环境保护专项审计调查等资源环境审计项目;二是针对性加强对封关运作等系列自贸港政策落实的跟踪审计力度，开展八所港对外开放口岸设施设备升级改造项目及“二线口岸”查验设施设备建设项目预算执行情况审计，助推封关运作政策落地。三是加大民生领域审计力度，开展为民办实事跟踪审计、就业补助资金和失业保险基金审计等民生审计项目，促进惠民政策落实。

整改成效:一是我局在审计项目谋划与实施方面加大审计全覆盖力度，2023年审计项目计划(涉及审计年度为2023年7月-2024年6月)涉及财政审计、民生审计、资源环境审计、领导干部经济责任审计、固定资产投资审计、财政财务收支情况审计等多个领域，其中党组已讨论决定在财政审计中加强对市行政综合执法局、市交警大队等预算单位的覆盖力度，同时在资源环境审计方面安排了市生态环境局生态环境保护专项审计、“六水共治”专项审计，切实做到扎实推进审计全覆盖。二是我局为推进自贸港封关政策落实，已实施完成八所港对外开放口岸设施设备升级改造项目及“二线口岸”查验设施设备建设项目预算执行情况审计，助推封关运作政策落地。三是在民生审计领域持续加大审计力度，完成了就业补助资金和失业保险基金审计等民生审计项目，促进惠民政策落实。

整改完成情况:已完成整改。

问题3:审计助推高质量发展作用不够明显。

整改措施:一是高度重视审计要情对市领导的决策参考作用，组织人员专门梳理今年来的审计发现问题，对其中的普遍性、倾向性、苗头性问题进行研判，并撰写相应审计要情，呈市领导参考批阅。二是针对审计建议和意见可操作性不高的问题，着力加强审计干部能力提升，专门组织撰写审计建议和意见方面的业务培训，全体审计人员参加，并汇编中央、省级有关审计报告，供审计人员参考如何撰写审计建议。三是着力提升审计防控风险能力，特别是紧盯工程建设领域廉政风险防范工作，深入开展政府投资项目审计，同时在开展各项财政审计项目过程中，加强对政府性债务、财政暂付款等方面财政风险预警。

整改成效:一是我局已于2023年12月，针对在就业补助资金和失业保险基金审计中发现的突出问题，撰写并向市委市政府主要领导呈报了审计要情，市领导也已召开专题会议研究整改和堵塞管理漏洞，为领导决策提供了参考依据，审计要情质量较之以往有明显提高;二是我局已召开专门的巡察整改集中学习会议，根据审计署、审计厅有关审计报告，对审计干部如何撰写审计建议和意见专门进行了培训，提升审计干部这方面的专业能力。三是我局紧盯政府投资领域廉政风险，2023年10月份至今，共完成3个政府投资审计项目，发现多计工程结算价款等问题15个，有效防范政府投资领域廉政风险。同时我局在向人大常委会作审计工作报告时，重点揭示了财政暂付款化解不力、库款保障水平偏低等事关财政运行重大风险的问题，财政部门也按照有关审计意见做好存量暂付款化解、遏制新增暂付款、支出绩效评价等工作，切实提高财政风险管控能力。

整改完成情况:已完成整改。

问题4:审计结果运用不够充分。

整改措施:一是狠抓审计整改工作，通过定期召开会议进行研究部署、进行审计整改情况通报等方式，加大跟踪督促力度，切实推动中央、省级、市级审计发现的各类问题得到整改。二是对“屡审屡犯”问题进行专门梳理，并对相关部门开展调研座谈和指导，推动被审计单位完善内部管理制度，进一步规范治理“屡审屡犯”问题。三是强化问题线索移送力度，在审计项目实施过程中加强对违法违纪风险点的研判，力求发现并移送问题线索，争取每年均有问题线索移送。

整改成效:一是我局今年来持续加强审计整改跟踪监督力度，多次协调市委市政府分管领导召开调度会议研究推动审计发现问题整改，同时建立问题整改台账，定期通报审计整改情况，多措并举压实审计整改责任。截至1月18日，2022年以来审计署、审计厅及市审计局披露的问题共380个(其中审计署18个，审计厅23个，审计局339个)，截至目前，已完成整改问题339个，未完成整改问题41个(其中立行立改2个、分阶段整改34个、持续整改5个)，无逾期未整改问题，整改完成率89.21%，审计整改工作居于全省审计机关排名前列;二是我局持续与财政、教育等部门沟通，推动有关部门在建章立制上下功夫，在治理屡审屡犯问题上出实招，财政部门根据审计发现问题和上级政策文件精神，采取措施落实预算全面绩效管理的要求，对所有预算单位常态化开展支出绩效评价工作，并把评价结果与下一年度预算安排挂钩，促使各预算单位提高财政资金使用效率。同时教育局也针对采购价偏高的问题修订了《东方市教育局项目管理制度》，新修订的制度除要求总体投标价在合理浮动范围外，还规定招标需求内的任一子项报价的价格浮动也必须在合理范围内，严禁虽然总体合理但某一子项价格虚高或虚低的情况出现。三是我局2023年在问题线索方面取得明显进步，今年共向市纪委监委移送问题线索5件(含与市委巡察组联合移送的3个问题线索)。

整改完成情况:已完成整改。

问题5:指导和监督开展内部审计工作力度不够。

整改措施:对各单位建立内审机构、开展内审工作情况进行摸底，切实掌握全市内审工作情况，同时对已建立内审部门的卫生、教育等单位进行调研座谈，实地了解其开展内审工作情况，发放内审工作资料，对具体如何做好内审工作进行深入指导，切实提高其内审工作水平。

整改成效:我局已对2023年全市有关单位建立内审机构、开展内审工作情况进行了摸底统计调查，同时对已建立内审机构的市教育局、市城投集团、市人民医院、市中医院等单位进行了调研座谈，对具体如何开展内部审计工作进行了指导，发放了有关审计工作资料，我局今后将把内审监督和指导工作常态化，每年均安排分管领导和人员对各单位开展内部审计工作情况进行常态性的监督指导。

整改完成情况:已完成整改。

问题6:落实意识形态工作责任制不到位。

整改措施:组织干部职工深入学习《东方市党委(党组)意识形态工作责任制实施细则》等重要文件精神，把意识形态工作责任制落实情况纳入2023年度班子述职报告，建立意识形态领域重大问题的分析研判和风险防控机制，逐一落实意识形态工作责任各项要求。

整改成效:我局已召开专门会议，集体学习了《东方市党委(党组)意识形态工作责任制实施细则》，把意识形态工作责任制落实情况纳入2023年度班子述职报告，并建立了意识形态领域重大问题的分析研判和风险防控机制。

整改完成情况:已完成整改。

(二)聚焦群众身边腐败问题和不正之风以及群众反映强烈的问题

问题7:政府采购存在廉洁风险。

整改措施:一是规范聘用协审中介机构程序，对计划内的审计项目开展前，通过网上公告等形式公开选聘中介协审机构，明确选聘标准，及时将选聘结果通过政府网公示，增加选聘工作透明度。二是规范办公设备采购程序，今后有关设备采购均须讨论上会后再签合同，并进行必要的三方询价，同时规范有关上会讨论的会议记录，体现询价讨论内容。

整改成效:一是经巡察指出此问题后，我局在开展计划内审计项目前，通过网上公告等形式公开选聘中介机构，明确选聘标准，并将选聘结果公示，切实提高了选聘工作透明度;二是我局进一步规范办公设备采购程序，修订了有关财务采购机制，今后有关设备采购均须讨论上会后再签合同，并进行必要的三方询价，同时规范有关上会讨论的会议记录，体现询价讨论内容。

整改完成情况:已完成整改。

问题8:执行财务制度不严格。

整改措施:一是切实规范我局预算资金使用，加强财务审批，严格执行年初预算，合理安排资金使用，对不符合年初预算规定用途的经费使用事项不予审核通过。二是将多领取的误餐、交通补助一律退回上缴财政，同时强化日常管理，安排专人对下乡、出差、加班等事项进行统计，如实报销误餐、交通补助，避免重复领取补贴的情况出现。

整改成效:一是经巡察指出此问题后，我局加强财务审批，严格执行年初预算，截至目前未再出现特定目标类项目的审计经费用于支付在其他项目上的情况;二是我局已将多领取的误餐、交通补助共计0.38万元退回上缴财政，并安排专人对下乡、出差、加班等事项进行统计，如实报销误餐、交通补助，有效避免重复领取补贴的情况出现。

整改完成情况:已完成整改。

问题9:落实监管职责不到位。

整改措施:一是加强对中介协审合同的签订、履约管理，对中介机构人员的资质事前进行严格查验，事中加强监督检查，确保中介协审人员资质符合合同约定。二是强化项目结算费用审核，特别是对政府投资项目有关的结算费用建立复核机制，必须有至少两名业务人员对结算费用进行审核后方可进行支付。三是强化对第三方协审机构人员的日常管理，特别要加强日常考勤管理，分管领导、审计组组长要不定期检查协审人员现场履职情况，同时中介协审人员须于工作期间在我局提供的纸质签到表上签到。

整改成效:一是我局在公开选聘中介机构时，对中介机构资质进行了严格查验，对不符合要求的一律不予签订合同，并在开展项目时通过每日考勤核实实际中介工作人员资质情况;二是我局制定了有关加强中介机构协审费用的复核机制，必须有至少两名业务人员对结算费用进行审核后方可进行支付;三是我局强化了对第三方协审机构人员的日常管理，特别加强日常考勤管理，中介协审人员须每日签到，并严格按考勤签到计算计费时长。

整改完成情况:已完成整改。

(三)聚焦基层党组织建设

问题10:开展党建工作不够扎实。

整改措施:一是严格执行党组议事规则，局党组班子成员在讨论“三重一大”事项议题时，须发表具体意见，同时规范会议记录，真实记录党组班子成员的发表意见。二是严肃党内政治生活，扎实开展民主生活会、组织生活会，会上严肃进行自我剖析、批评与自我批评，会后收集好相关材料并做好会议记录，形成问题台账抓好整改。三是推进党支部标准化、规范化建设，完善有关机构和制度上墙，及时更新党务公开栏、党建宣传栏。

整改成效:一是我局已严格落实党组议事规则，近期党组在讨论有关“三重一大”事项时，党组成员均发表讨论意见，并完善了签名手续。二是我局扎实严肃开展党内政治生活，如在近期2023年的巡察整改专题民主生活会中，均按要求查摆问题，并形成了会议记录、问题台账。也根据主题教育有关要求，开展了主题教育民主生活会，严格按要求查摆问题，并形成相关记录和问题台账;三是我局已进一步推进党支部标准化、规范化建设，组织机构已上墙，党务公开栏、党建宣传栏也及时更新相关信息。

整改完成情况:已完成整改。

问题11:履行党风廉政建设主体责任不到位。

整改措施:一是严格落实党风廉政建设责任制，局党组班子每年坚持召开两次相关会议研究部署党风廉政工作，分析研判我局党风廉政工作重点、风险点，作出具体部署，并做好会议记录。二是严格落实廉政提醒谈话制度，加大谈话提醒力度，局党组与全体干部都要开展廉政谈话提醒，谈话内容要涉及党风廉政内容，提醒和督促大家常怀律己之心，紧绷廉政之弦。

整改成效:一是我局已严格落实党风廉政建设责任制，局党组班子2023年已召开两次会议专题研究部署党风廉政工作，分析研判我局党风廉政工作重点、风险点，作出具体部署，并做好了会议记录;二是我局进一步落实廉政谈话提醒制度，2023年局党组书记对分管领导进行了谈话提醒，分管领导也对分管股室进行了谈话提醒，提醒和督促党员干部和职工要常怀律己之心，紧绷廉政之弦。

整改完成情况:已完成整改。

问题12:开展“东方党旗红”党建工程效果不佳。

整改措施:组织党组班子加强学习《东方市深化“东方党旗红”党建工程十大行动计划》等重要文件，加深对“东方党旗红”党建工程的理解，将“东方党旗红”党建工程纳入年度党建工作来抓，每半年结合党建工作开展专题研究部署落实，结合我局实际，开展实施“党员报到助‘三创’”、“专项整治转作风”等行动，力争在三创创建、作风转变方面取得成果。

整改成效:我局2023年12月29日召开会议，对《东方市深化“东方党旗红”党建工程十大行动计划》进行了深入传达学习，加深理解;我局2023年也根据《东方市深化“东方党旗红”党建工程十大行动计划》开展了相关活动，例如开展了“党员报到助‘三创’”行动、常态性做好党员到社区报到、三创巡查、环境卫生整治等工作，同时也开展了“专项整治转作风”行动，以狠抓干部日常考勤为抓手，2023年四季度每日通报上下班到岗情况，促进干部作风转变;同时我局已将“东方党旗红”党建工程纳入2024年党建工作计划中，今后将结合自身工作实际抓好研究部署、落到实处等工作。

整改完成情况:已完成整改。

问题13:非党员从事党务工作。

整改措施:召开会议研究指定相关党员干部从事党务有关会议记录等工作，严格防止再度出现非党员从事党务工作的情况。

整改成效:针对此立行立改问题，我局党组已召开党组会议讨论研究整改工作。经会议讨论研究，专门指定我局专人今后负责规范党组、党支部会议记录，其他党员同志予以协助，严格防止再度出现非党员从事党务工作的情况。我局党组近期会议已严格遵守相关规定，由党员进行记录，相关问题已得到整改，并在今后加强管理，确保党务活动均由党员干部从事。

整改完成情况:已完成整改。

三、坚持不懈强化落实，促进审计事业高质量发展

下一步，我局党组将按照市委巡察工作的有关要求，在集中整改的基础上，认真抓好长期整改任务的落实，以巡察整改的实际成效推进东方审计事业高质量发展。

(一)要提高政治站位抓整改

坚持以习近平总书记关于巡视巡察工作重要讲话精神为指导，更加扎实地把中央和省委、市委的各项决策部署落到实处。强化责任担当，以真抓实干的实际行动推动巡察整改各项工作落到实处，完成好巡察整改“后半篇文章”。

(二)在建章立制上发力问效

站在对人民群众负责、对党的事业负责的高度，既抓好“当下改”，也要注重“长久立”。抓问题整改要注重同步推进标本兼治，要对巡察反馈突出问题举一反三、延伸拓展，深入查找问题深层次原因，从源头上建立健全长效机制，做到解决一个问题、堵塞一个漏洞、建立一套机制，坚决避免类似问题再发生。

(三)在从严治党上引领示范

认真贯彻落实新时代“党要管党、从严治党”党建思想，严格落实党组班子“一岗双责”责任，落实落细党建各项工作措施，不断加强党风廉政建设，坚持“不敢腐、不能腐、不想腐”一体推进，同向发力，警钟长鸣、强化监督，扎严筑牢拒腐防变的笼子，切实做到公正用权、依法用权、为民用权、廉洁用权，推动各项审计任务顺利完成，营造“干净干事”的良好氛围。

欢迎广大干部群众对巡察整改落实情况进行监督。如有意见建议，请及时向我们反映。联系电话:25500066;邮寄地址:东方市八所镇东府路市政府一号楼6楼东方市审计局，邮政编码:572600，电子邮箱:362848337@qq.com。

中共东方市审计局党组      

2024年1月18日