财政支出项目绩效评价报告

（封面）

                       评价类型： □实施过程评价 □完成结果评价

项目名称：          离退休人员津补贴资金                          

项目单位：         东方市社会保险事业局                  

主管部门：       东方市人力资源和社会保障局                      

评价时间：    2017年1月1日至2017年12月31日  

组织方式：□财政部门    □主管部门  □项目单位

评价机构：□中介机构    □专家组    □项目单位评价组

                                                评价单位（盖章）：东方市社会保险事业局

                                                                报送时间：2018年10月30日

项目基本信息

东方市社会保险事业局

离退休人员津补贴资金项目绩效自评报告

一、项目概况

（一）项目单位基本情况

东方市社会保险事业局系事业单位，办公场所位于东方市八所镇东方大道北九龙路17号；单位现有编制24人，实际在职人员40人，其中编制人员24人，临聘人员16人。单位主要为职工养老保险、职工医疗保险、居民医疗保险、工伤保险、生育保险提供管理保障；负责全市职工养老保险、职工医疗保险、居民医疗保险、工伤保险、生育保险工作及相关社会服务等。

（二）项目绩效目标、绩效指标设定或调整情况，包括预期总目标及阶段性目标

严格按照社会保险基金财务制度的规定，合规使用，专款专用。为全市1400个离退休人员，按规定的范围和标准，及时足额发放津补贴。

（三）项目基本性质、用途和主要内容、涉及范围

“离退休人员津补贴资金”项目是发展建设类中的经常性项目，主要用于支付我市离退休人员的计划生育奖励金等津补贴。

二、项目资金使用及管理情况

（一）项目资金到位情况分析（包括各级预算安排资金、地方政府债券等）

2017年该项目计划投资额为250万元，实际到位资金为250万元，实际支出161.38万元，完成全年预算数的64.55%。

（二）项目资金使用情况分析（主要是指预算资金和地方政府债券等）

该项目实际支出161.38万元，其中：用于计划生育奖励金111.97万元，用于归侨生活补贴32.85万元，用于机关流动到企业生活补贴5.43万元，用于离休干部遗属生活困难补贴7.43万元，用于护理费3.70万元。

（三）项目资金管理情况分析（包括管理制度、办法的制订及执行情况）

项目预期目标已完成，我局严格按照社会保险基金财务制度规定，设置离退休人员津补贴资金专户，在市中行开设支出专户，资金由市财政全额拨付，按规定使用项目资金，专款专用，不存在挤占挪用等违法违规行为。津补贴资金实行按月支付，每月15日之前必须足额发放津补贴资金，保障我市离退休人员的养老待遇。目前，津补贴资金发放全面实现信息系统管理，发放数据均由系统生成，待遇发放工作规范有序，不存在超范围超标准支出、转移资金、挤占挪用等违法违规问题。

三、项目组织实施情况

（一）项目组织情况分析（包括项目招投标情况、调整情况、完成验收等）

项目组织按照全年工作任务进行管理，离退休人员的退休手续由专人经办、初审，再由退休审核小组集中复审，相关人员签字确认，最后录入通过复审的人员信息核算养老待遇，养老待遇会按月及时、足额发放到退休人员的社会保障卡。

（二）项目管理情况分析（包括项目管理制度建设、日常检查监督管理等情况）

根据社会保险基金相关政策规定，结合本市实际，我局认真做好离退休人员的津补贴发放工作，接受同级财政、审计和主管部门的指导和监督，建立健全养老基金支付制度。离退休人员的退休手续由专人经办、初审，再由退休审核小组集中复审，相关人员签字确认，最后录入通过复审的人员信息核算养老待遇，养老待遇会按月及时、足额发放到退休人员的社会保障卡。

四、项目绩效情况

（一）项目绩效目标完成情况分析

1.项目的经济性分析

该项目2017年预算资金250万元，实际支出161.38万元，在确保离退休人员津补贴及时足额发放的情况下，成本控制和成本节约方面没有超出预算。

2.项目的效率性分析

对于离退休人员提交的退休档案材料，我局按月审核上会并核算养老金，按月发放养老金，实施进度按工作计划进行，高质量完成该项目。

3.项目的效益性分析

2017年12月底，我局已完成该项目预期目标，保障离退休人员的津补贴等养老待遇及时足额发放。

4.项目的可持续性分析

项目的实施，建立起离退休人员养老保险制度，实现广大离退休人员老有所养，保障老年人的基本生活需求，为其提供稳定可靠的生活来源，对构建幸福社会起到了积极作用，产生了深远的社会影响，取得了良好的社会效果。

五、综合评价情况及评价结论（附相关评分表）

六、主要经验及做法、存在的问题和建议（包括资金安排、使用过程中的经验、做法、存在问题、改进措施和有关建议等）

做法：根据社会保险基金相关政策规定，结合本市实际，我局认真做好离退休人员的津补贴发放工作，接受同级财政、审计和主管部门的指导和监督，建立健全养老基金支付制度。离退休人员的退休手续由专人经办、初审，再由退休审核小组集中复审，相关人员签字确认，最后录入通过复审的人员信息核算养老待遇，养老待遇会按月及时、足额发放到退休人员的社会保障卡。

问题：离退休人员的津补贴于每月15日前发放，我局都是月初向财政部门申请当月的津补贴资金，并且养老保险财政代发户上月结余资金往往不够支付1个月支出，申请资金到发放津补贴这段过程又会有许多不确定因素，例如审批人局长出差，这样会影响到资金的到位和离退休人员养老待遇的及时发放，甚至会影响到社会的稳定。

建议：鉴于以上存在的问题，建议养老保险财政代发户至少要预留1个月的支出。

财政支出项目绩效评价报告

（封面）

                        评价类型： □实施过程评价 □完成结果评价

项目名称：           离休人员医疗费                          

项目单位：         东方市社会保险事业局                  

主管部门：       东方市人力资源和社会保障局                      

评价时间：    2017年1月1日至2017年12月31日  

组织方式：□财政部门    □主管部门  □项目单位

评价机构：□中介机构    □专家组    □项目单位评价组

                              评价单位（盖章）：东方市社会保险事业局

                                          报送时间：2018年10月30日

项目基本信息

东方市社会保险事业局

离休人员医疗费项目绩效自评报告

一、项目概况

（一）项目单位基本情况

东方市社会保险事业局系事业单位，办公场所位于东方市八所镇东方大道北九龙路17号；单位现有编制24人，实际在职人员40人，其中编制人员24人，临聘人员16人。单位主要为职工养老保险、职工医疗保险、居民医疗保险、工伤保险、生育保险提供管理保障；负责全市职工养老保险、职工医疗保险、居民医疗保险、工伤保险、生育保险工作及相关社会服务等。

（二）项目绩效目标、绩效指标设定或调整情况，包括预期总目标及阶段性目标

严格按照社会保险基金财务制度的规定，合规使用，专款专用。为全市44个离休人员，按规定的报销范围和标准，及时拨付相应的医疗费。

（三）项目基本性质、用途和主要内容、涉及范围

“离休人员医疗费”项目是发展建设类中的经常性项目，主要用于支付我市离休人员的医疗费用及奖励金。

二、项目资金使用及管理情况

（一）项目资金到位情况分析（包括各级预算安排资金、地方政府债券等）

2017年该项目计划投资额为800万元，实际到位资金为800万元，实际支出1083.75万元，完成全年预算数的135.47%。

（二）项目资金使用情况分析（主要是指预算资金和地方政府债券等）

该项目实际支出1083.75万元，其中：用于住院费支出1066.71万元，用于门诊费支出17.04万元。

（三）项目资金管理情况分析（包括管理制度、办法的制订及执行情况）

项目预期目标已完成，我局严格按照社会保险基金财务制度规定，设置离休人员医疗基金专户，在市农信社开设支出专户，资金由市财政全额拨付，按规定使用项目资金，专款专用，不存在挤占挪用等违法违规行为。在医疗费拨付过程中，实行定点医疗机构先垫付、社保经办机构后结算的制度，及时与各个定点医疗机构进行结算，为我市的离休人员提供医疗保障服务。目前，基金结算全面实现信息系统管理，结算数据均由系统生成，基金结算工作规范有序，不存在超范围超标准支出、转移基金、挤占挪用等违法违规问题。

三、项目组织实施情况

（一）项目组织情况分析（包括项目招投标情况、调整情况、完成验收等）

项目组织按照全年工作任务进行管理，专人负责审核各个定点医疗机构的医疗费结算款，定点医疗机构邮寄来的结算清单要与系统上的数据核对无误，确认后录入支付凭证，再送到财务部门进行支付。

（二）项目管理情况分析（包括项目管理制度建设、日常检查监督管理等情况）

根据社会保险基金相关政策规定，结合本市实际，我局认真做好离休人员的医疗保障服务工作，接受同级财政、审计和主管部门的指导和监督，建立健全医疗基金支付制度。积极与本市及市外医疗机构建立网上直连，定期与各个定点医疗机构进行医疗费用的结算，通过核对邮寄来的纸质数据和系统数据，确认相应的医疗费结算款，录入支付凭证。此外，对于离休人员到没有建立网上直连的医疗机构进行治疗的情况，他们可以拿回相应的发票等报销凭证，来我局直接进行报销结算。

四、项目绩效情况

（一）项目绩效目标完成情况分析

1.项目的经济性分析

该项目2017年预算资金800万元，实际支出1083.75万元，超出预算部分用的是上年结余资金。

2.项目的效率性分析

我局及时与各个定点医疗机构进行医疗费的结算，按月拨付离休人员医疗费用，实施进度按工作计划进行，高质量完成该项目。

3.项目的效益性分析

2017年12月底，我局已完成该项目预期目标，有效地解决全市离休人员的医疗保障问题。

4.项目的可持续性分析

项目的实施，建立起离休人员医疗保障制度，让这些为国家和民族的解放、振兴做出巨大贡献的人享受到社会发展的福利，对构建幸福社会起到了积极作用，产生了深远的社会影响，取得了良好的社会效果。但是，随着离休人员的不断减少，在可预见的未来，该项目就会终止。

五、综合评价情况及评价结论（附相关评分表）

六、主要经验及做法、存在的问题和建议（包括资金安排、使用过程中的经验、做法、存在问题、改进措施和有关建议等）

做法：离休人员在在定点医疗机构发生的医疗费用，由定点医疗机构定期与我局结算。离休人员因病情需要到非定点医疗机构就医发生的医疗费用，由其先行垫付，之后再凭有关资料到我局申请报销。

问题：我市各医疗机构现有的医疗条件和医疗水平无法保证离休干部就近得到治疗，多发病、重症病患者仍要到市外甚至省外的综合性大型医疗单位就医，给他们造成了困难。另外，医药费、检查治疗费价格不断上涨，给基金支付带来了压力。

建议：改善我市医疗机构的现有条件；对于诊疗价格高的问题，要依靠医疗体制和医疗价格体系的改革逐步解决。

财政支出项目绩效评价报告

（封面）

                       评价类型： □实施过程评价 □完成结果评价

项目名称：      机关事业单位退休人员事企差及绩效                       

项目单位：         东方市社会保险事业局                  

主管部门：       东方市人力资源和社会保障局                      

评价时间：    2017年1月1日至2017年12月31日  

组织方式：□财政部门    □主管部门  □项目单位

评价机构：□中介机构    □专家组    □项目单位评价组

                                  评价单位（盖章）：东方市社会保险事业局

                                           报送时间：2018年10月30日

项目基本信息

东方市社会保险事业局

机关事业单位退休人员事企差及绩效

项目绩效自评报告

一、项目概况

（一）项目单位基本情况

东方市社会保险事业局系事业单位，办公场所位于东方市八所镇东方大道北九龙路17号；单位现有编制24人，实际在职人员40人，其中编制人员24人，临聘人员16人。单位主要为职工养老保险、职工医疗保险、居民医疗保险、工伤保险、生育保险提供管理保障；负责全市职工养老保险、职工医疗保险、居民医疗保险、工伤保险、生育保险工作及相关社会服务等。

（二）项目绩效目标、绩效指标设定或调整情况，包括预期总目标及阶段性目标

严格按照社会保险基金财务制度的规定，合规使用，专款专用。为全市460个机关事业单位退休人员，按规定的范围和标准，及时足额发放事企差及绩效。

（三）项目基本性质、用途和主要内容、涉及范围

“机关事业单位退休人员事企差及绩效”项目是发展建设类中的经常性项目，主要用于支付我市机关事业单位退休人员的事企差以及绩效工资退休生活补贴。

二、项目资金使用及管理情况

（一）项目资金到位情况分析（包括各级预算安排资金、地方政府债券等）

2017年该项目计划投资额为3200万元，实际到位资金为1600万元，实际支出1534.46万元，完成全年预算数的47.95%。

（二）项目资金使用情况分析（主要是指预算资金和地方政府债券等）

该项目实际支出1534.46万元，其中：用于事企差1533.85万元，用于绩效工资退休生活补贴0.61万元。

（三）项目资金管理情况分析（包括管理制度、办法的制订及执行情况）

项目预期目标已完成，我局严格按照社会保险基金财务制度规定，设置事企差及绩效资金专户，在市中行开设支出专户，资金由市财政全额拨付，按规定使用项目资金，专款专用，不存在挤占挪用等违法违规行为。事企差及绩效实行按月支付，每月15日之前必须足额发放事企差及绩效，保障我市机关事业单位退休人员的养老待遇。目前，事企差及绩效发放全面实现信息系统管理，发放数据均由系统生成，待遇发放工作规范有序，不存在超范围超标准支出、转移资金、挤占挪用等违法违规问题。

三、项目组织实施情况

（一）项目组织情况分析（包括项目招投标情况、调整情况、完成验收等）

项目组织按照全年工作任务进行管理，机关事业单位退休人员的退休手续由专人经办、初审，再由退休审核小组集中复审，相关人员签字确认，最后录入通过复审的人员信息核算养老待遇，养老待遇会按月及时、足额发放到退休人员的社会保障卡。

（二）项目管理情况分析（包括项目管理制度建设、日常检查监督管理等情况）

根据社会保险基金相关政策规定，结合本市实际，我局认真做好机关事业单位退休人员的事企差及绩效发放工作，接受同级财政、审计和主管部门的指导和监督，建立健全养老基金支付制度。机关事业单位退休人员的退休手续由专人经办、初审，再由退休审核小组集中复审，相关人员签字确认，最后录入通过复审的人员信息核算养老待遇，养老待遇会按月及时、足额发放到退休人员的社会保障卡。

四、项目绩效情况

（一）项目绩效目标完成情况分析

1.项目的经济性分析

该项目2017年预算资金3200万元，实际支出1534.46万元，在确保机关事业单位退休人员事企差及绩效及时足额发放的情况下，成本控制和成本节约方面没有超出预算。

2.项目的效率性分析

对于机关事业单位退休人员提交的退休档案材料，我局按月审核上会并核算养老金，按月发放养老金，实施进度按工作计划进行，高质量完成该项目。

3.项目的效益性分析

2017年12月底，我局已完成该项目预期目标，保障机关事业单位退休人员的事企差及绩效等养老待遇及时足额发放。

4.项目的可持续性分析

项目的实施，建立起机关事业单位退休人员养老保险制度，实现广大退休人员老有所养，保障老年人的基本生活需求，为其提供稳定可靠的生活来源，对构建幸福社会起到了积极作用，产生了深远的社会影响，取得了良好的社会效果。

五、综合评价情况及评价结论（附相关评分表）

六、主要经验及做法、存在的问题和建议（包括资金安排、使用过程中的经验、做法、存在问题、改进措施和有关建议等）

做法：根据社会保险基金相关政策规定，结合本市实际，我局认真做好机关事业单位退休人员的事企差及绩效发放工作，接受同级财政、审计和主管部门的指导和监督，建立健全养老基金支付制度。机关事业单位退休人员的退休手续由专人经办、初审，再由退休审核小组集中复审，相关人员签字确认，最后录入通过复审的人员信息核算养老待遇，养老待遇会按月及时、足额发放到退休人员的社会保障卡。

问题：机关事业单位退休人员的事企差及绩效于每月15日前发放，我局都是月初向财政部门申请当月的事企差及绩效资金，并且养老保险财政代发户上月结余资金往往不够支付1个月支出，申请资金到发放事企差及绩效这段过程又会有许多不确定因素，例如审批人局长出差，这样会影响到资金的到位和离退休人员养老待遇的及时发放，甚至会影响到社会的稳定。

建议：鉴于以上存在的问题，建议养老保险财政代发户至少要预留1个月的支出。